69-B del Código Fiscal de la Federación.
El día de hoy 17 de julio de 2020, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el siguiente oficio relacionado con el procedimiento previsto por el numeral 69-B del Código Fiscal de la Federación:

1. OFICIO 500-05-2020-13742 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación, que contiene el Anexo 1del oficio número 500-05-2020-13742 de fecha 1 de julio de 2020 en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, detectaron que los contribuyentes señalados en el Anexo 1, contenido en el oficio que se comunica, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido le notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
Derivado de esto, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
Asimismo, si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación.
Enseguida se reproduce el referido listado:

R.F.C. NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE NO. Y FECHA DEL OFICIO
DE PRESUNCIÓN
AUTORIDAD EMISORA DEL
OFICIO DE PRESUNCIÓN
FECHA DE
NOTIFICACIÓN DEL
OFICIO DE
PRESUNCIÓN
1. ADC1302195H2 ALTAMSA DISEÑOS,
CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS,
S.A. DE C.V.
500-62-00-03-00-2020-
01715 de fecha 11 de mayo
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Tamaulipas “5”
18 de mayo de 2020
2. AEDG910728465 ABREU DIAZ GIOVANNI RAFAEL 500-67-00-04-03-2020-
01255 de fecha 3 de abril de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Veracruz “4”
11 de mayo de 2020
3. ALI150814V22 ARRENDAMIENTOS LINKIN, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-02-2020-4179
de fecha 24 de marzo de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla “2”
31 de marzo de 2020
4. APM140514HF7 AGREGADOS PRACTICOS MM,
S.A. DE C.V.
500-35-00-2020-9778 de
fecha 3 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de México “1”
10 de junio de 2020
5. BAOB850310KI1 BARAJAS ORTIZ BLANCA NANCY 500-32-00-04-02-2020-3067
de fecha 17 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Jalisco “3”
23 de junio de 2020
6. BCI070423LD6 BASIC COMERCIO
INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13504 de fecha
20 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
24 de abril de 2020
7. BTE180328390 BUNKER TECHNO, S.A. DE C.V. 500-05-2020-13505 de fecha
20 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
24 de abril de 2020
8. CAA070813D65 CONSTRUCTORA
AGROINDUSTRIAL ACTIVA, S.A.
DE C.V.
500-18-00-06-01-2020-2369
de fecha 30 de abril de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Colima “1”
11 de mayo de 2020
9. CABD930926V68 CASTREJON BAHENA DEJANIRA
MARGARITA
500-27-00-08-02-2020-
02671 de fecha 20 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero “1”
17 de junio de 2020
10. CAE160908HV0 CONSULTORIA Y
ASESORAMIENTO ECONOMICO,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7879 de fecha
12 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
15 de mayo de 2020
11. CAS101105KB6 CORPORATIVO ASLEY, S.A. DE
C.V.
500-74-06-01-01-2020-1146
de fecha 17 de enero de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “4”
11 de febrero de 2020
12. CATV6303231X7 CARREÑO TRUJILLO VIRGINIA 500-27-00-08-02-2020-
03698 de fecha 12 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero “1”
19 de junio de 2020
13. CCA140714AMA COMERCIALIZADORA CARIOCA,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2020-
12205 de fecha 17 de marzo
de 2020
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación
Fiscal
11 de mayo de 2020
14. CDC150423C39 CONTROL Y DESARROLLO DE
CAPITAL HUMANO, S. DE R.L. DE
C.V.
500-05-2020-13646 de fecha
8 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
10 de junio de 2020
15. CEM150112J92 CUT EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 500-43-03-05-03-2020-2734
de fecha 15 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Nuevo León “3”
24 de junio de 2020

 

16. CMA190517FA1 COMERCIALIZADORA MAROMAJU,
S.A. DE C.V.
500-30-00-01-01-2020-
00390 de fecha 17 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Jalisco “1”
17 de junio de 2020
17. COF141016VE3 COMERCIALIZADORA ORO FINO,
S.A. DE C.V.
500-30-00-01-01-2020-
00391 de fecha 20 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Jalisco “1”
17 de junio de 2020
18. COWF800316N41 CORDOVA WILSON FABIOLA 500-57-00-05-01-2020-
002264 de fecha 1 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Tabasco “1”
12 de junio de 2020
19. CSW121108D38 CORPORATIVO SWL, S.A. DE C.V. 500-71-06-01-03-2020-
64392 de fecha 12 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “1”
19 de junio de 2020
20. CTG1508052B5 COMERCIALIZADORA TGZ, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-02-2020-4178
de fecha 24 de marzo de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla “2”
31 de marzo de 2020
21. CTR1407148I9 CAMINOS TERRESTRES Y RENTA
DE EQUIPO DEL NORTE, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-00-2020-
12206 de fecha 17 de marzo
de 2020
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación
Fiscal
11 de mayo de 2020
22. CUMD8310244R3 CRUZ MARTINEZ DIEGO 500-45-00-07-01-2020-
11620 de fecha 3 de junio de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla “1”
9 de junio de 2020
23. DEA1509177N6 DIRECCION ESTRATEGICA
ATENEA, S.A. DE C.V.
500-20-00-04-02-2020-0344
de fecha 24 de enero de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Chiapas “2”
13 de mayo de 2020
24. DGA040402Q17 DESARROLLOS GAMENO, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-7810 de fecha
27 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
30 de marzo de 2020
25. ELC130213GY8 EUCALYPTUS LYP
CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-7770 de fecha
27 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de abril de 2020
26. ERV110922FT3 EDIFICACIONES Y
RECONSTRUCCIONES DEL VALLE
ZAPOTECO, S.A. DE C.V.
500-44-00-00-00-2020-
04097 de fecha 8 de junio de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Oaxaca “1”
17 de junio de 2020
27. ESC150203PC2 ELI-ISA SERVICIOS Y
CONSULTORIA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-2020-4159
de fecha 20 de febrero de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla “2”
22 de abril de 2020

 

28. ETE1002187T7 EDIFICACIONES TERRITORIALES,
S.A. DE C.V.
500-32-00-04-02-2020-3147
de fecha 24 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Jalisco “3”
26 de junio de 2020
29. FCV140714FG4 “FARIAS COMPRA Y VENTA Y
COMERCIALIZACION DE BIENES Y
SERVICIOS”, S.A. DE C.V
500-04-00-00-00-2020-9215
de fecha 3 de marzo de
2020
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación
Fiscal
8 de abril de 2020
30. GAV170502DU2 GAVAPRO, S.A. DE C.V. 500-43-03-05-03-2020-2719
de fecha 10 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Nuevo León “3”
18 de junio de 2020
31. GCE150520396 GEKKO CONSULTORIA
EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.
500-71-06-01-02-2020-
64388 de fecha 12 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “1”
19 de junio de 2020
32. GIS150625RW4 GRUPO IPG DEL SURESTE, S.A.
DE C.V.
500-57-00-05-01-2020-
002298 de fecha 23 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Tabasco “1”
23 de junio de 2020
33. GOHP321010LL7 GONZALEZ HILARIO PEDRO 500-05-2020-13621 de fecha
3 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de junio de 2020
34. GRA1306036LA GRUPO RS ASESORES Y
PROYECTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2020-7815 de fecha
27 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de mayo de 2020
35. GTC150814PZ6 GRUPO TECNOLOGICO
COLLANTES, S.A. DE C.V.
500-19-00-04-02-2020-
05565 de fecha 4 de junio de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Chiapas “1”
11 de junio de 2020
36. HQU160831T36 HLB QUANTUM, S.A.P.I. DE C.V. 500-74-02-01-02-2020-7364
de fecha 18 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “4”
24 de junio de 2020
37. IBC121023165 INTERNATIONAL BUILDERS
CORPORATION, S.A. DE C.V.
500-64-00-05-02-2020-
003707 de fecha 17 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Veracruz “1”
21 de abril de 2020
38. KIM130823QS5 KONVERJER IMANJE, S.A. DE C.V. 500-71-06-01-03-2020-
64387 de fecha 12 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “1”
16 de junio de 2020
39. MBA140922IF3 MULTISERVICIOS BASTERMAT,
S.C.
500-63-00-05-03-2020-1591
de fecha 17 de marzo de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Tlaxcala “1”
30 de abril de 2020
40. MCV120908RS2 MERCANTIL Y CONSTRUCTORA
DEL VALLE DE MÉXICO, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-13633 de fecha
3 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de junio de 2020

 

41. MER1202171P5 MERTEROS, S.A. DE C.V. 500-73-04-10-02-2020-2551
de fecha 24 de febrero de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “3”
19 de mayo de 2020
42. MPA1602125V6 MAQUINARIA PESADA ANTECIMA
SURESTE, S.A. DE C.V.
500-42-00-08-03-2020-2301
de fecha 4 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Nuevo León “2”
10 de junio de 2020
43. MPA170509291 MEDICOS PACHOACAN,
ATENCION ESPECIALIZADA EN
SERVICIOS, S.C.
500-27-00-08-02-2020-
03695 de fecha 15 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero “1”
16 de junio de 2020
44. NCD131202LL4 NEANDERTHAL
COMERCIALIZADORA DE
PRODUCTOS Y SERVICIOS, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-02-2020-4157
de fecha 12 de febrero de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla “2”
24 de abril de 2020
45. NOT16042889A NOTKER, S.A. DE C.V. 500-43-03-05-03-2020-2722
de fecha 10 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Nuevo León “3”
15 de junio de 2020
46. OAG160129NM3 OPERADORA DE ALIMENTOS EN
GRUPO GURU, S.A. DE C.V.
500-74-06-02-03-2020-9883
de fecha 12 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “4”
18 de junio de 2020
47. OSU080715220 ONE SUPPLY, S.A. DE C.V. 500-05-2020-13519 de fecha
20 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
48. PAPM950314PY4 PARGA PALMA MARCO ARTURO 500-27-00-08-02-2020-
03697 de fecha 11 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero “1”
17 de junio de 2020
49. PAT1409056G7 PATARAY, S.A. DE C.V. 500-05-2020-13537 de fecha
24 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de abril de 2020
50. PEGM631028GH0 PEREZ GOMEZ JOSE MARTIN 500-27-00-08-02-2020-
02675 de fecha 26 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero “1”
17 de junio de 2020
51. PFA1308274L1 PROYECCION DE FACTORES, S.A.
DE C.V.
500-43-03-05-03-2020-2735
de fecha 15 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Nuevo León “3”
19 de junio de 2020
52. PIM120706G89 PROMOTORA INMOBILIARIA
MEMV, S.A. DE C.V.
500-71-06-01-03-2020-
64390 de fecha 12 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “1”
19 de junio de 2020
53. PSE161216F9A PUBLICIDAD Y SERVICIOS EMAI,
S.A. DE C.V.
500-19-00-04-02-2020-
05554 de fecha 2 de junio de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Chiapas “1”
10 de junio de 2020
54. RAD160211ET6 RICHMOND ADMINISTRACION,
S.A. DE C.V.
500-71-06-01-03-2019-
70148 de fecha 20 de
noviembre de 2019
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “1”
7 de mayo de 2020
55. RAS080919J32 RACOR Y ASOCIADOS, S.C. 500-05-2020-13619 de fecha
3 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de junio de 2020

 

56. ROFA821206643 RODRIGUEZ FUENTES
ALEJANDRO
500-16-00-00-00-2020-5718
de fecha 4 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Coahuila de
Zaragoza “2”
12 de junio de 2020
57. ROZM900227MC6 ROSADO ZARATE MARISOL 500-44-00-00-00-2020-
04096 de fecha 8 de junio de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Oaxaca “1”
16 de junio de 2020
58. SAAE5905222T1 SANDOVAL ANAYA EMILIO 500-74-04-01-02-2020-
10772 de fecha 1 de junio de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Distrito Federal “4”
2 de junio de 2020
59. SER150609I38 SERVICIOS EJECUTIVOS REGIOS,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-03-2020-2716
de fecha 9 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Nuevo León “3”
15 de junio de 2020
60. SSE1502271V9 SINAPRIT SERVICIOS, S.A. DE C.V. 500-05-2020-13582 de fecha
12 de mayo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de mayo de 2020
61. STO160210CX8 SERVICE THRIVE ON, S.A. DE C.V. 500-46-00-05-02-2020-4168
de fecha 25 de febrero de
2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Puebla “2”
11 de mayo de 2020
62. TAGY940811JU6 TAGLE GONZALEZ YAHEL ULISES 500-27-00-08-02-2020-
02791 de fecha 27 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero “1”
17 de junio de 2020
63. TEG100304SU6 TOTAL EMPLOYEES GENERAL,
S.C.
500-25-00-06-01-2020-9025
de fecha 1 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guanajuato “2”
1 de junio de 2020
64. TRO1412188J4 TROPICALISGREEKS, S.A. DE C.V. 500-05-2020-7814 de fecha
27 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de abril de 2020
65. VON140902SX0 VIGILANCIA ONLINE, S.A. DE C.V. 500-14-00-03-02 -2020 588
de fecha 10 de junio de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Campeche “1”
16 de junio de 2020
66. ZRM170511M57 ZAPATA RESTAURANT MESON,
S.A. DE C.V.
500-27-00-08-02-2020-
03696 de fecha 15 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de Auditoría
Fiscal de Guerrero “1”
16 de junio de 2020

En la siguiente lisa se puede visualizar completa la publicación del Diario Oficial de la Federación:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5596916&fecha=17/07/2020
Sugerimos la lectura de nuestros siguientes artículos:
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