Categoría: Artículos

SAT actualiza listado GLOBAL definitivo de contribuyentes en el supuesto de Operaciones Inexistentes. 69-B del CFF.

SAT actualiza listado GLOBAL definitivo  de contribuyentes en el supuesto de Operaciones Inexistentes. 69-B del CFF.

El día de hoy 08 de julio de 2020, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el siguiente oficio relacionado con el procedimiento previsto por el numeral 69-B del Código Fiscal de la Federación:

a) OFICIO 500-05-2020-13709 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, cuarto párrafo del Código Fiscal de la Federación, que contiene el Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-13709 de fecha 25 de junio de 2020 correspondiente a contribuyentes que, aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.

Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.

Los contribuyentes ubicados en dicho supuesto son los siguientes:

R.F.C. Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad Notificación personal Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los
estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
1 ADC0902069B2 ALTERNATIVA 18
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4185 de
fecha 1 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
7 de abril de
2020
8 de abril de
2020
2 APF160530KY7 AGA PEZ FACTORY,
S. DE R.L. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4189 de
fecha 3 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
3 BEO170105739 BEONLY, S.C. 500-32-00-06-
03-2020-02304
de fecha 23 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
29 de abril de
2020
30 de abril de
2020
4 CAS160918IW5 CORPORATIVO
ASESCAP, S.C.
500-46-00-05-
02-2020-4175 de
fecha 27 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
31 de marzo
de 2020
1 de abril de
2020
5 CCH150311PQ9 CORPORACION
COMERCIAL
HORNOS, S.A. DE
C.V.
500-27-00-08-
02-2020-02624
de fecha 19 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
25 de febrero
de 2020
26 de febrero
de 2020

 

6 CCR140222MK7 CENTRO DE
CAPACITACION DE
RECURSOS
HUMANOS DEL
SECTOR TURISTICO
MEXICANO, A.C.
500-44-00-00-
00-2020-03211
de fecha 27 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca «1»
27 de abril de
2020
28 de abril de
2020
7 CDV1804123Z8 CONSTRUCCIONES
DINAMICAS DEL
VALLE, S.A. DE C.V.
500-44-00-00-
00-2020-02952
de fecha 28 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca «1»
8 de mayo de
2020
11 de mayo
de 2020
8 CEE160922DK6 CAPITAL
ESTRUCTURAL
EMPRESARIAL, S.C.
500-44-00-00-
00-2020-03212
de fecha 27 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca «1»
4 de mayo de
2020
6 de mayo de
2020

 

9 CEGJ6506219P0 CERECEDO GOMEZ
JORGE LUIS
500-46-00-05-
02-2020-4187 de
fecha 14 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
15 de abril de
2020
16 de abril de
2020
10 CNM1505135NA CORPORACION
NAVIO DE LOS
MARES, S.A. DE C.V.
500-27-00-08-
02-2019-05525
de fecha 28 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
4 de junio de
2019
5 de junio de
2019
11 GCR151104AC4 GRUPO
CONSTRUCTOR
RAIZA, S.A. DE C.V.
500-44-00-00-
00-2020-03213
de fecha 28 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca «1»
30 de abril de
2020
4 de mayo de
2020
12 IAJ160602RV8 INDUSTRIA DE
ALIMENTOS JAL, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4188 de
fecha 3 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
13 ING140429310 INGENIUMSA, S.A. DE
C.V.
500-57-00-04-
01-2020-001538
de fecha 25 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tabasco «1»
31 de marzo
de 2020
1 de abril de
2020
14 JCO150508VE5 JUMAR
CONSULTORES, S.C.
500-30-00-07-
02-2020-01869
de fecha 7 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «1»
15 de abril de
2020
16 de abril de
2020
15 JRI120821FA4 JEG
REPRESENTANTES
INDUSTRIALES, S.A.
DE C.V.
500-32-00-04-
01-2020-02355
de fecha 27 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
27 de abril de
2020
28 de abril de
2020

 

16 MAT0903184TA MEDICAL &
TECHNICAL BOOKS,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4151 de
fecha 21 de
enero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
22 de enero
de 2020
23 de enero
de 2020
17 MEN1706152C2 MENDUT, S.A. DE C.V. 500-32-00-04-
03-2020-01930
de fecha 3 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
18 MPU8805023S2 MAQUINORTE DE
PUEBLA, S.A. DE C.V.
500-32-00-08-
02-2019-7831 de
fecha 12 de
diciembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
19 de
diciembre de
2019
20 de
diciembre de
2019
19 OAL160602JUA OVOL ALIMENTOS,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4186 de
fecha 3 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
20 PSE160701AB1 PODOVANI
SERVICES, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
13562 de fecha
28 de abril de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
28 de abril de
2020
29 de abril de
2020
21 PSU150701DC4 PAVIMENTACION DEL
SUROESTE, S.A. DE
C.V.
500-32-00-05-
05-2020-2258 de
fecha 20 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
24 de abril de
2020
27 de abril de
2020
22 RAL1603103E0 ROBLEDO Y
ASOCIADOS LM, S.A.
DE C.V.
500-32-00-08-
02-2019-7876 de
fecha 13 de
diciembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
13 de
diciembre de
2019
16 de
diciembre de
2019
23 RCE090106SD5 ROCA
CONSTRUCCIONES E
INGENIERIA, S.A. DE
C.V.
500-58-00-03-
00-2020-0064 de
fecha 13 de
enero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas «1»
17 de enero
de 2020
20 de enero
de 2020

 

24 SARA910924454 SAUCEDO
RODRIGUEZ JOSE
ALBERTO
500-27-00-06-
01-2020-04426
de fecha 13 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
19 de marzo
de 2020
20 de marzo
de 2020
25 SEM130930519 SERVICIOS
ESPECIALIZADOS
MGA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4191 de
fecha 15 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
17 de abril de
2020
20 de abril de
2020
26 SOI080826A54 SOLUCIONES
OPERATIVAS
INTEGRALES DE
TALENTO HUMANO,
S. DE R.L. DE C.V.
500-30-00-05-
02-2020-01100
de fecha 30 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «1»
8 de abril de
2020
13 de abril de
2020
27 TCS160721UR4 TEXTILES DEL
CENTRO Y SURESTE,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4190 de
fecha 15 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
15 de abril de
2020
16 de abril de
2020
28 UMC1607181MA URBAN MARKET
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4177 de
fecha 27 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
1 de abril de
2020
2 de abril de
2020
29 VCB1507314G4 VISION
CORPORATIVA
BANNER, S.A. DE C.V.
500-05-2020-
13561 de fecha
28 de abril de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
28 de abril de
2020
29 de abril de
2020
30 VPD1002032K4 V-STUDIO, PLANNING
DESIGN, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4184 de
fecha 6 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
14 de abril de
2020
15 de abril de
2020
31 VPR140529V65 VINTAGE
PROMOTIONS, S.A.
DE C.V.
500-27-00-08-
02-2020-03510
de fecha 20 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
26 de marzo
de 2020
27 de marzo
de 2020

_______________________

Fuente:

https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5596369&fecha=08/07/2020

 

Sugerimos la lectura de nuestros siguientes artículos:

http://asesores-stratego.com/publicaciones/operaciones-inexistentes-pueden/

http://asesores-stratego.com/publicaciones/operaciones-inexistentes-delito-grave/

 Medimos los riesgos, evitamos sanciones. Más de 20 años de experiencia en el sector público y privado nos respaldan.

Conoce más sobre nuestro servicio en materia de Defensa Legal : Contacto